本文指FI CO HR MM PS模块的单位的相关会计科目的设计:
(1)货币资金:对于外币核算的账户,则将币种设置为外币如USD。这样的话,只能核算相关币种,避免财务人员误操作本位币记账。
(2)银行存款:如果管理相关的银行账户,则有两种方法:1)银行科目和银行账户为1:1,这样通过科目可以直接推导出银行账户;2)银行科目和银行账户为1:N,这样记账的时候,需要录入开户行和账户标识,否则不知道是哪个户流入或流出的资金。
(3)供应商统御科目:如果涉及到对供应商的逐笔核算或逐笔逐清,并且还进行账龄管理,则将此科目设为供应商统御科目。
对于员工类业务,将员工设为员工供应商,并可以和HR进行联动,即:HR创建一个员工号,则SAP可以同步创建员工供应商编码。统御科目一般设为其他应付款-个人往来。
(4)客户统御类科目:如果涉及到对客户的逐笔核算或逐笔逐清,并且还进行账龄管理,则将此科目设为客户统御科目。
新会计准则相关规定,一般未开票的时候通过合同资产进行核算往来,那么大概率将合同资产设为客户的统御科目。
(5)商誉科目:根据管理的要求不一,可以将商誉类科目设为客户统御、资产统御、一般总账科目。
(6)负债类科目:除了供应商统御外,均为一般总账科目。
(7)所有者权益科目:股本(实收资本)一般设为客户统御或者供应商统御,两种类型在SAP实施中均有应用。一般是将长期股权投资设为客户统御,将实收资本或股本设为供应商统御。
(8)其他权益类型科目设为一般总账科目。
(9)生产成本/合同履约成本科目:设为损益科目,成本要素为11,月末或年末将余额转至在产品或资产类的合同履约成本科目。
(10)收入/成本/投资收益/以前年段损益调整/汇兑损益/财务费用:一般设为11或12类型的成本要素,因为S4设为损益科目,则需要制定成本要素类别。文章来源:https://www.toymoban.com/news/detail-458032.html
(11)表外科目:SAP实施中,多数企业通过单独一套编码体系来核算在建工程,这类科目设为01类别的损益科目。文章来源地址https://www.toymoban.com/news/detail-458032.html
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